نموذج مطوّر لاختبارات الضغط

|كتب رضا السناري|

علمت «الراي» من مصادر مطلعة ان بنك الكويت المركزي سلم البنوك اخيرا النموذج المطور الذي يتعين وفقا له اجراء المصارف لاختبارات الضغط المالي عن الفترة المنتهية في ديسمبر المقبل.

واشارت المصادر إلى ان النموذج الجديد يراعي ترتيب ابواب الميزانية العمومية للبنك، ويركز في سيناريواته على مزيد من التفاصيل الاضافية في ما يتعلق ببيان الدخل والتفاصيل المالية التي لها علاقة بالميزانية.

كما يساهم النموذج المطور في تحديد المخاطر الناشئة من المحفظة الائتمانية باجراء اسوأ السيناريوات الممكنة بصورة اشد من الاختبارات المطبقة سابقا، في مؤشر على أن «المركزي» لا يزال يعتقد ان الازمة لم تنته بعد.

ووفقا لنموذج اختبارات الضغط الجديد والذي حصلت «الراي» على نسخة منه، فان على البنوك ان تجري اختبارات الضغط وفقا لثلاثة سيناريوات، وعلى البنوك ان تضمنها ببيانات انكشافات التجزئة المكونة من بنود القروض المقسطة والقروض الاستهلاكية وبطاقات الائتمان وقروض تمويل الاسهم وقروض شخصية اخرى.

وتحتسب الزيادة في المخصصات المحددة على اساس صافي المحفظة (رصيد المحفظة مطروحا منها الفوائد المعلقة والمخصصات المحددة)، اي انه تتم زيادة المخصص المحدد في كل سيناريو بعد خصم مخصص الدين الرديء مع العائد عليه وفقا لنسب كل سيناريو، وتتضمن الانكشافات البنود داخل وخارج الميزانية وتحتسب مبالغ الائتمان المعادلة لانكشاف بنود خارج الميزانية على اساس معامل التحويل الائتماني وفقا لتعليمات معيار كفاية رأس المال (بازل 2) الصادرة علن البنك المركزي.

وتشمل محفظة القروض البنود خارج الميزانية، ومن الواضح ان الاستثمارات المالية والعقارية تصنف في السيناريوات الثلاثة على اساس انها الاعلى من حيث المخاطر، ويأتي في المرتبة الثانية من حيث المخاطر والحاجة الى تجنيب مستويات مرتفعة من المخصصات قروض تمويل الاسهم.

وتتراوح السيناريوات في بند القروض المقسطة بين زيادة المخصصات المحددة القائمة بنسبة 2 في المئة او 3 في المئة او 5 في المئة على المحفظة الائتمانية الصافية في هذا البند بعد خصم المخصصات المحددة للقروض الرديئة وفوائدها المعلقة.

وتطبق النسب نفسها القروض الاستهلاكية وبطاقات الائتمان، في حين ترتفع بشكل ملحوظ على قروض تمويل الاسهم بحيث تصبح خمسة في المئة للسيناريو الاول و10 في المئة للسيناريو الثاني و20 في المئة للثالث، ودائما بعد خصم المخصصات الاصلية تجاه القروض الرديئة وفوائدها المعلقة.

اما في بند «قروض شخصية اخرى» فتطبق النسب نفسها المطبقة على القروض المقسطة والاستهلاكية وبطاقات الائتمان في السيناريوين الاولين، بينما ترتفع في السيناريو الثالث الى 10 في المئة بدلا من 5 للفئات المذكورة.

قروض الشركات

واما بالنسبة لمحفظة قروض الشركات والمندرجة ضمن بند «انكشافات الشركات»، فتكون زيادة المخصصات مماثلة لتلك التي لبند قروض شخصية اخرى، اي 2 و3 و10 في المئة لكل من السيناريوات الثلاثة.

وبالاضافة إلى ذلك تتضمن الاختبارات الانكشافات على الاستثمارات المالية والعقارية والتي اعتبرت الاعلى مخاطر والتي ستعين على البنوك وفق النموذج زيادة المخصصات تجاهها بنسب 10 في المئة و20 في المئة و30 في المئة وفقا للسيناريوات المذكورة. ويستبعد من الرصيد في الاستثمارات المالية والعقارية أدوات الدين العام الصادرة عن حكومة الكويت.



الانكشافات على مخاطر الفوائد

وكذلك تتضمن الاختبارات انكشافات مخاطر سعر الفائدة والسيولة (معدل العائد) التي تحتوي على بنود سعر الفائدة على القروض وسعر الفائدة على الادخارات وسعر الفائدة على الودائع لاجل والكيبور، واخيرا نتائج التشغيل قبل المخصصات (الدخل من غير الفوائد).

وبالنسبة لسعر الفائدة على القروض، تشمل سيناريوات اختبارات الضغط الثلاثة انخفاض الفائدة بواقع 50 نقطة اساس للسيناريو الاول و100 نقطة اساس لكل من السيناريوين الثاني والثالث. اما بالنسبة لسعر الفائدة على الادخارات، فلا يلحظ الاختيار اي مخاطر وفق السيناريو الاول، في حين يلحظ مخاطر لزيادتها بنسبة 25 نقطة اساس وفق السيناريو الثاني و50 نقطة اساس وفق السيناريو الثالث. والامر نفسه ينطبق على سعر الفائدة على الودائع لاجل وعلى الكيبور.

وفي ما يمكن اعتباره اشد بند في النموذج، يشمل الاختبار ضمن بند نتائج التشغيل قبل المخصصات تحت عنوان الدخل من غير الفوائد، انخفاضا في هذه النتائج بنسب 10 و20 و30 في المئة وفقا للسيناريوات الثلاثة.

وقالت المصادر ان البنوك بينت في اجتماعها الاخير مع بنك الكويت المركزي حول ادارة المخاطر ان اكثر الصعوبات التي تواجهها عند اجراء الاختبارات تلك التي تتعلق ببناء السيناريوات المستقبلية، اذ يكون الحديث وقتها على شيء غير متوقع.

واوضح «المركزي»، وفق المصادر، ان اختبارات الضغط عملية متطورة وليست امرا يحدث لمرة واحدة، مبينا ان وضع البنوك وفقا للاختبارات التي اجرتها اخيرا مطمئن جدا.